Entenda quais as vantagens e as desvantagens de optar pelo Simples Nacional
Saiba como definir se o Simples Nacional é a melhor opção para sua empresa
Você precisa enxugar os gastos com tributos em sua empresa e está querendo saber se optar pelo Simples Nacional é a melhor opção?
Então está no lugar certo!
Leia o material que preparamos até o final e fique por dentro!
O que é o Simples Nacional?
O Simples Nacional consiste em um regime tributário destinado ao recolhimento de tributos de micro e pequenas empresas.
Nesse contexto, ele traz as regras que devem ser utilizadas para calcular, realizar o pagamento e informar ao Estado sobre como o recolhimento dos impostos foi realizado pelo empreendimento.
Trata-se de um enquadramento que tem como objetivo reduzir o impacto que a carga tributária costuma ter nesses negócios, tendo em vista que possuem menor competitividade no mercado.
Ele é regulamentado pela Lei Complementar 123/2006, também conhecida como Estatuto Nacional da Micro Empresa (ME) e da Empresa de Pequeno Porte (EPP).
Dentre os aspectos que ela traz, temos a definição do que, de fato, é uma ME (e uma EPP).
Nesse sentido, utiliza como critério de classificação a receita bruta anual, sendo que ME seriam aquelas que não ultrapassaram o limite de R$ 360.000,00, e a EPP seria aquela empresa que teve valores maiores do que R$ 360.000,00 até R$ 4,8 milhões.
Dito isso, antes de a gente passar para o próximo tópico, aproveite para conhecer alguns artigos que vão ajudar você a administrar sua empresa com mais facilidade:
- 7 hacks de gestão financeira para fazer o dinheiro da sua empresa durar
- Lucro presumido x lucro real: entenda a diferença e como escolher o ideal para sua empresa
- 7 dicas de ouro para emitir nota fiscal em seu comércio de forma eficaz
Quais suas vantagens?
Ele foi desenvolvido justamente com o propósito de reduzir a carga tributária com as quais muitas empresas precisam lidar; sendo assim, em boa parte dos casos, recolher tributos pelo Simples Nacional proporcionará ao negócio o pagamento de valores reduzidos de impostos.
Isso se dá pelo uso de alíquotas progressivas, que vão aumentando de acordo com o faturamento acumulado nos últimos 12 meses.
De certa forma, isso pode ser benéfico para a empresa, pois também permite que o percentual usado para calcular os tributos possa reduzir de um mês para o outro.
As obrigações acessórias, como envio de declarações, também são reduzidas, tornando-o um regime mais prático e facilitado para muitas empresas.
Isso ocorre, pois outra proposta da respectiva lei é enxugar a burocracia com a qual a optante pelo regime precisa lidar.
Ainda, diferentes impostos podem ser recolhidos por meio de uma única guia, o Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS), o que proporciona mais praticidade ao enquadramento.
Outro benefício é que a Receita Federal disponibiliza um portal específico para cálculo dos tributos, o qual também emite a guia para que o contribuinte possa recolher seus tributos.
Em que situações o Simples Nacional será desvantajoso?
Dependendo da movimentação da sua empresa, nem sempre optar pelo Simples Nacional será a melhor alternativa.
Isso porque podem existir outros regimes que ofereçam uma menor carga tributária, mas isso vai variar de particularidades do seu negócio.
Por exemplo, o cálculo dos impostos nesse enquadramento é realizado tendo em vista o faturamento apurado no período.
Então, em muitas situações, impostos como o IRPJ e a CSLL, que incidem sobre o lucro, deverão ser recolhidos mesmo se o seu empreendimento tenha apresentado prejuízo.
Outro fato importante é que existem atividades que estão vedadas de utilizar o regime, bem como empresas as quais possuem débitos tributários etc.
O que fazer para entender se ele é o ideal para sua empresa
A fim de que você possa escolher o regime tributário ideal para o seu negócio, o recomendado é realizar o planejamento tributário.
Ele consiste em um estudo realizado projetando os resultados da sua empresa, com base em seus relatórios passados.
Feito isso, são calculados os impostos nos enquadramentos possíveis do seu negócio , com o objetivo de identificar qual deles é o mais econômico e representa maior economia ao seu empreendimento.
O planejamento tributário auxilia, inclusive, a identificar quais leis sua empresa precisa cumprir em cada um dos regimes, o que contribui com a conformidade legal do seu empreendimento.
Perceba que, apesar de o Simples Nacional ter como premissa a redução da carga tributária para MEs e EPPs, podem existir contextos nos quais ele venha a ser desvantajoso.
O planejamento tributário auxilia com que você identifique esses cenários.
Por que ter apoio especializado é importante?
Como você já percebeu, estamos diante de um regime que tem benefícios e desvantagens, e o planejamento tributário é um aliado para identificar se, de fato, ele é o ideal para o seu negócio.
Todavia, lidar com esse assunto, ao passo de ser uma tarefa complicada, devido à quantidade de leis que regulam como a tributação deve ocorrer em diferentes empresas e à velocidade com que elas mudam, também é de suma importância, tendo em vista que o não atendimento de forma integral à legislação poderá trazer sérios prejuízos.
Sendo assim, o ideal é contar com ajuda especializada, de quem conhece, de fato, a realidade do seu negócio e as normas ligadas ao assunto que devem ser seguidas.
No link abaixo, você conhecerá com quem pode contar quando se trata desse tema:
Fênix: auxílio na medida certa para sua empresa crescer com sustentabilidade
O nosso bate-papo foi bastante esclarecedor sobre o funcionamento do Simples Nacional.
Nele, a gente pôde verificar o quão vantajoso pode ser para uma empresa, mas também por que nem sempre ele será a melhor alternativa para o seu negócio.
Como sabemos que descobrir isso nem sempre é algo simples, nós, da Fênix, queremos disponibilizar a você o nosso auxílio para que a gestão tributária do seu negócio ocorra com mais praticidade, focada na redução de custos e no atendimento à legislação.
Temos a expertise necessária e soluções adequadas para ajudar você a lidar com a burocracia de forma inteligente.
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