Como a Contabilidade Pode Impulsionar o Planejamento Tributário de Empresas desde o Primeiro Dia!
Você quer fazer o seu planejamento tributário, mas tem dificuldades? Então, leia nosso artigo e saiba como a contabilidade te auxilia!
Com toda certeza, o planejamento tributário, é uma das tarefas para as empresas que desejam economizar com impostos.
Entretanto, o planejamento tributário pode ser uma tarefa extremamente burocrática e específica para os empresários que não o dominem.
Desse modo, em seguida, iremos te apresentar o que é, a importância, os principais passos e como uma contabilidade te auxilia no planejamento tributário! Confira!
O que é o planejamento tributário?
Em resumo, o planejamento tributário é uma estratégia que visa otimizar as atividades financeiras de uma empresa, para reduzir a carga fiscal, ou adiar o pagamento de impostos.
Em princípio, ele se divide em três categorias:
Planejamento tributário operacional:
De fato, este tipo de planejamento é executado no cotidiano da empresa ou pessoa física, conforme as regulamentações fiscais vigentes e o cumprimento das obrigações acessórias.
Por exemplo, ele inclui a correta emissão de notas fiscais, a utilização de créditos tributários disponíveis e o pagamento pontual dos impostos.
Planejamento tributário estratégico:
A princípio, essa abordagem é aplicada antes da ocorrência do evento tributável, ou seja, antes da realização da atividade econômica sujeita a tributação.
Decerto, isso envolve a escolha do regime tributário mais benéfico como:
- Simples Nacional
- Lucro Presumido
- Lucro Real
Além disso, a seleção da estrutura jurídica mais apropriada como:
- Sociedade limitada
- Sociedade anônima
Por fim, a execução de operações de reestruturação societária, como fusões, cisões e incorporações.
Planejamento tributário defensivo:
Finalmente, esse tipo de planejamento ocorre após a ocorrência do evento tributável, ou seja, após a conclusão da atividade econômica que gerou a obrigação fiscal.
Desse modo, isso envolve a:
- Contestação de autuações fiscais;
- Solicitação de compensações;
- Restituições de impostos pagos indevidamente;
- Adesão a programas de parcelamento ou anistia fiscal.
Saiba mais sobre regime tributário em:
- Veja como alterar o regime tributário da sua empresa!
- Consiga a redução de impostos escolhendo o regime tributário correto
- Classificação fiscal: 7 métodos cruciais para reduzir custos!
Qual a importância do planejamento tributário?
Certamente, o planejamento tributário em empresas desempenha um papel crucial por diversas razões:
Redução dos custos operacionais:
Ademais, ao minimizar os pagamentos de impostos ou adiar seu vencimento, tanto empresas como pessoas físicas conseguem aumentar sua margem de lucro e renda disponível.
Assim, isso, por sua vez, melhora a competitividade e a capacidade de investimento.
Reforço da segurança jurídica:
Sobretudo, ao aderir às normas fiscais e evitar práticas ilegais ou abusivas, é possível reduzir os riscos associados a penalidades, multas e sanções administrativas ou judiciais, tanto para empresas como para pessoas físicas.
Aproveitamento de oportunidades de mercado:
Conquanto, ao compreender as regras fiscais e as alternativas disponíveis, empresas e indivíduos podem identificar e explorar as melhores opções para conduzir suas atividades econômicas.
Dessa maneira, isso permite tirar vantagem dos benefícios fiscais e das vantagens competitivas oferecidas pelo sistema tributário.
Principais passos para um planejamento tributário?
Para realizar um planejamento tributário eficaz, é necessário seguir os seguintes passos:
Diagnóstico da situação atual:
- Analisar a situação econômica e financeira da empresa ou pessoa física;
- Avaliar o atual enquadramento tributário;
- Levantar os dados contábeis e fiscais dos últimos períodos;
- Verificar o cumprimento das obrigações acessórias;
- Identificar os principais impostos pagos e os fatos geradores correspondentes.
Estudo das normas fiscais aplicáveis:
- Pesquisar e interpretar as normas fiscais vigentes, em âmbito federal, estadual, municipal e internacional, se aplicável;
- Compreender conceitos, critérios, alíquotas, bases de cálculo, prazos, isenções, deduções, créditos e benefícios fiscais relacionados aos impostos incidentes nas atividades econômicas.
Simulação de cenários alternativos:
- Comparar diferentes opções de planejamento tributário, considerando aspectos legais, econômicos e financeiros;
- Projetar os resultados esperados para cada alternativa, avaliando seu impacto na carga tributária, no fluxo de caixa, na rentabilidade e na viabilidade das atividades.
Implementação do plano de ação:
- Executar as medidas necessárias para aplicar o planejamento tributário escolhido;
- Realizar alterações contratuais, societárias, contábeis ou operacionais conforme necessário;
- Comunicar as mudanças às autoridades fiscais competentes.
Como uma contabilidade pode ajudar a reduzir custos tributários?
Uma contabilidade desempenha um papel fundamental na minimização dos custos tributários, atuando de diversas maneiras:
Orientando sobre as normas fiscais:
A contabilidade atua como um guia valioso, esclarecendo dúvidas e fornecendo orientações relacionadas às normas fiscais aplicáveis à entidade ou indivíduo.
Ela se mantém atualizada em relação a mudanças legislativas e jurisprudenciais, que podem impactar o planejamento tributário.
Elaborando o planejamento tributário:
A contabilidade consegue elaborar um planejamento tributário abrangente, percorrendo as etapas mencionadas anteriormente e propondo as melhores soluções para reduzir a carga tributária, de forma eficiente.
Acompanhando o desempenho fiscal:
A contabilidade realiza um acompanhamento contínuo do desempenho fiscal da empresa ou pessoa física, monitorando os indicadores de eficácia e eficiência do planejamento tributário.
Quando necessário, sugere ajustes ou correções para otimizar a situação fiscal.
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